Как получить вычет за лечение зубов


Старая шутка о том, что взрослые боятся не столько стоматологов, сколько счетов за услуги, по-прежнему соответствует действительности. Мы знаем, как сэкономить при тратах на лечение зубов: можно получить налоговый вычет. Право компенсировать часть денег в размере 13% от потраченной суммы имеют все резиденты страны, получающие “белую” зарплату. Изучайте информацию об условиях использования льготы и лечите зубы, не волнуясь за кошелёк.

Что такое налоговый вычет, и кто имеет на него право

Это льгота, которая заключается в возврате всей суммы или ее части от удержанных налогов с доходов человека. Компенсация за стоматологические услуги относится к социальным налоговым вычетам и предусмотрена только для лиц, которые трудоустроены официально и перечисляют в бюджет 13% своего заработка. Получить ее за лечение зубов можно и за близких родственников: супруга, родителей и детей, который не достигли совершеннолетия.

При стандартных условиях существует потолок размера вычета за медицинские услуги: вернуть деньги можно при сумме затрат не более 120 тысяч за год. Если расходы были выше — право на льготу сохранится только для этой суммы. В случае дорого лечения, когда затраты составляют несколько сотен тысяч рублей, максимального уровня нет. Перечень таких процедур обозначен Правительством РФ в отдельном Постановлении (№ 201), которое утвердили в марте 2001 года. Из услуг стоматологии в него попадает имплантация протезов.

Требования и условия получения вычета

Для оформления компенсации за лечение зубов нужно подходить под ряд условий:

  • быть налоговым резидентом (жить и работать на территории России не менее полугода);
  • платить налоги с заработка в размере 13%
  • оплачивать стоматологические услуги из личного бюджета.

Срок, в течение которого можно использовать право на компенсацию, составляет три года. Для ее получения необходимо посетить налоговую, к которой прикреплён район места жительства, и предъявить пакет необходимых документов. Деньги перечислят на счёт в течение четырёх месяцев (три — проверка и один на перевод). Другой вариант —  получить льготу через работодателя, подтвердив право на вычет в налоговой. Во втором случае специалист, начисляющий зарплату, перестаёт вычитать налог на доходы физлица с сотрудника, пока сумма вычета не будет выбрана.

Как получить вычет за лечение: документы и пошаговая инструкция

Для получения льготы в налоговую подают декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие факт понесённых расходов. К ним относятся:

  • договор с учреждением, в котором оказывались стоматологические услуги;
  • справка от клиники об оплате услуг: с кодом 1 для обычных процедур и 2 для дорогостоящих;
  • лицензия медорганизации, если сведения о ней не обозначены в договоре;
  • чеки или квитанции об оплате услуг.

Если право на вычет использует кто-то из близких, дополнительно документально нужно подтвердить родство. Для этого подойдут свидетельство о рождении, где вписаны родители, или свидетельство о заключении брака.  В случае усыновления или опекунства льгота тоже положена.

Подготовка декларации 3-НДФЛ вызывает больше всего вопросов: понадобятся персональные данные из паспорта и ИНН, а также справки о доходах с работы, которую готовят по форме 2-НДФЛ.  Оформить 3-НДФЛ можно тремя способами:

  • онлайн в личном кабинете налогоплательщика;
  • скачав программу с официального сайта налоговой;
  • обратившись в компанию, оказывающую соответствующие услуги.

Для получения вычета в налоговой выполняют следующие шаги:ф

  • заполняют декларацию 3-НДФЛ;
  • готовят подтверждающие документы;
  • подают подготовленные данные в налоговую по месту жительства.

Камеральная проверка полученных документов занимает три месяца. При положительном решении в течение 30 дней на счёт заявителя перечисляют сумму вычета.

При оформлении вычета через работодателя порядок действий имеет несколько отличий:

  • заполняют 3-НДФЛ;
  • собирают необходимые для подтверждения затрат документы;
  • представляют в налоговую заявление и подготовленные бумаги.

В течение месяца поданные на рассмотрение документы проверяют, после чего заявитель получает налоговое уведомление и передаёт его работодателю. Оно даёт право сотруднику на получение полной зарплаты без удержания подоходного налога на сумму вычета.

Как получить вычет за лечение зубов: нюансы и рекомендации

Каким бы ни был способ оформления декларации 3-НДФЛ, сведения нужны одинаковые. Подать документы на рассмотрение можно лично, по доверенности или отправив по почте заказным письмом обязательно с описью. Способ представления данных на срок рассмотрения не влияет. Датой отсчёта считается день приёма данных в отделении налоговой службы.

Само заполнение гораздо быстрее и удобнее делать в личном кабинете налогоплательщика: часть персональных данных загрузится автоматически. Ещё один плюс подачи через личный кабинет — возможность отправить данные онлайн, подписав электронной цифровой подписью. Ее можно получить непосредственно на сайте. Документы, подтверждающие расходы, при этом прикладывают в отсканированном виде.

Право получить вычет возникает после истечения налогового периода – в следующем после лечения зубов году – и представления документов. Все социальные налоговые вычеты — за стоматологию, обучение, приобретение медикаментов — суммируются. Если за год затраты на них составили больше, чем 120 тысяч рублей, вернуть получится только 13% от максимального порога, т.е. 15600. При этом величина возврата не может превышать размер удержанных в предыдущем году налогов.